В связи с проведением тех. работ на ФГИС ЕГРН могут наблюдаться задержки в выдаче выписок более 48 часов.

Налоговый вычет при покупке квартиры

Покупка недвижимости - это серьезная процедура, которая предполагает значительные траты. Чтобы их сократить, новый владелец может оформить налоговый вычет при покупке квартиры (ст. 220 НК РФ). Его размер рассчитывается исходя из суммы взимаемого налога на доходы физических лиц. 

Что такое имущественный налоговый вычет?

Имущественный налоговый вычет - сумма денежных средств, которая будет возвращена после совершения сделки купли-продажи в отношении недвижимого имущества, являющегося частью НДФЛ, возвращенного новому владельцу объекта в соответствии с действующими нормативными актами.

Собственник объекта недвижимости может получить вычет на покупку квартиры в размере 13% от НДФЛ. Для этого необходимо выполнить два основных условия:

  • Иметь статус налогового резидента;
  • Получать официальную заработную плату.

Законы и нормативные акты

законыПроцедура оформления налогового вычета при покупке квартиры осуществляется по правилам, установленным в следующих законодательных актах:

Перечисленные нормативные акты контролируют нюансы процесса по возврату налога при покупке квартиры. В них закреплены перечень требуемых документов и этапы процедуры.

В каких случаях можно получить вычет?

Вернуть часть денежных средств после заключения имущественной сделки можно в таких ситуациях:

  • Покупка готовой недвижимости или строительство нового объекта;
  • Покупка земельного участка (на которой уже есть жилой дом или для возведения нового объекта);
  • Погашение ипотечного кредита, взятого на приобретение жилья;
  • Ремонт в доме.

Возврат денег при покупке квартиры не предусмотрен действующим законодательством в таких случаях:

  • Заключение имущественных сделок между взаимозависимыми лицами (супруги, дети и родители, подчиненный и работодатель);
  • Возврат подоходного налога за покупку квартиры уже был осуществлен ранее.

В НК РФ (ст. 207, ст. 210, ст. 224) закреплены следующие условия получения льготы:

  • Покупатель является плательщиком подоходного налога;
  • Владелец жилплощади получает официальный доход, из которого отчисляет 13% НДФЛ;
  • Недвижимость стоит на кадастровом учете, что подтверждается выпиской ЕГРН.

Выписка ЕГРН выдается Росреестром в бумажном или электронном виде. Заказать справку онлайн можно на портале EGRNKA.RU. Документ заверяется ЭЦП госрегистратора и обладает равнозначной юридической силой с бумажным экземпляром.

Размер налогового вычета при покупке квартиры

Размер налогового вычета при покупке квартирыМаксимальная сумма, с которой можно вернуть определенный процент посредством оформления вычета, зависит от способа приобретения недвижимости:

  • Покупка за собственные средства - два миллиона рублей;
  • Использование кредитных средств (ипотека) - три миллиона рублей.

В первом случае имущественный вычет составит 260 тыс. руб. (2 млн * 13%=260 000).

Преимуществом данной льготы является то, что при покупке недвижимости супружеской парой (совместного имущества), каждый из владельцев может воспользоваться правом на налоговый вычет и вернуть больше денежных средств.

Чтобы разобраться в правилах расчета имущественного вычета, ниже приведен подробный пример. Итак, в 2018 году Иванов К. вместе с женой А. купили квартиру за два с половиной рублей. На ремонт (материал+работа строителей) было потрачено 800 тыс. рублей. Совокупные расходы семьи составили 3,3 млн руб. Семья Ивановых может вернуть сумму в размере 520 тыс. руб. (тринадцать процентов от четырех миллионов рублей). 

Муж зарабатывает восемьдесят тысяч рублей в месяц, а жена - вдвое меньше (40 тыс. руб.) Согласно закону, имущественный вычет в этом случае составит 429 тыс. руб. (3 300 000 * 13%). За рассматриваемый период (2018 год) муж заработал 960 тыс. руб., а жена - 480 тыс.. Каждый из супругов уплатил подоходный налог 124 800 и 62 400 рублей. Соответственно, сумма вычета в 2019 году составит 187 200 рублей (124 800 + 62 400).

Остаток денежных средств 241 800 (429 000 - 187 200) они могут вернуть в следующих отчетных периодах.

Сроки оформления и получения вычета

После регистрации недвижимости в Госкадастре и получения выписки ЕГРН на приобретенную жилплощадь, новый владелец может в любое время вернуть процент от уплаченного ранее налога на доходы физлиц. Подавать заявление на возврат денежных средств за покупку жилья в ФНС нужно в конце того года, за который необходимо получить вычет. Например, оформить возврат средств за 2018 год, можно в начале 2019.

Перечисление денежных средств на расчетный счет заявителя производится в течении месяца с момента утверждения заявления об уплате имущественного вычета (ст. 78 НК РФ).

Найти объект

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры?

Как получить налоговый вычет при покупке квартирыЕсть два способа получить возврат подоходного налога при покупке квартиры :

  • С помощью работодателя - в этом случае заявитель не получает денег, а НДФЛ с его зарплаты не взимается;
  • Через налоговую инспекцию - при обращении в Федеральную налоговую службу на расчетный счет возвращается 13% от суммы налога на прибыль, уплаченной налогоплательщиком в течение года.

Наиболее распространенным способом получения имущественного налогового вычета является обращение в налоговую инспекцию.

Документы для возврата налога при покупке квартиры в ИФНС

  1. Документ, удостоверяющий личность заявителя (паспорт);
  2. Декларация 3-НДФЛ
    декларация 3 ндфл
  3. Справка 2-НДФЛ для подтверждения налоговых отчислений
    справка 2 ндфл образец
  4. Заявление о предоставлении имущественного вычета
    имущественный вычет образец
  5. Договор, на основании которого возникло право собственности;
  6. Акт приема-передачи жилплощади (для новостроек);
  7. Выписка из ЕГРН
    образец выписки ЕГРН
  8. Платежные документы с подтверждением расходов на покупку недвижимости;
  9. Договор с банком на предоставление кредита и справка о уплаченных процентах за год (при использовании ипотечного займа для приобретения жилья);
  10. Свидетельство о браке и заявление об определении долей (если квартира приобретается супружеской парой);
  11. Чеки на приобретенные строительные материалы;
  12. ИНН;
  13. Реквизиты расчетного счета.

Базовый список документов для возврата налога при покупке квартиры может изменяться в зависимости от конкретной ситуации. Неизменным является необходимость оформления выписки из ЕГРН. Заказать документ не выходя из дома за 10 минут можно на портале EGRNKA.RU.

Заполнение декларации 3-НДФЛ

Заполнение декларации 3-НДФЛНа основании подготовленных документов заявитель заполняет налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Это самый ответственный этап процедуры. Даже незначительная ошибка в бланке может привести к отказу в услуге и повторному обращению. 

Отправка документов в налоговый орган

Подготовленные справки необходимо отправить в налоговую инспекцию. Согласно НК РФ, ст. 80 делать это можно следующими способами:

  • Личное обращение в ИФНС;
  • Почтовое отправление;
  • Передача документов через электронную почту.

Проверка документов налоговой инспекцией

Анализ документации в ИФНС занимает до трех месяцев (НК РФ, ст. 88). После рассмотрения заявления и изучения приложенных к нему справок налоговая инспекция в течении 10 рабочих дней обязана уведомить заявителя о результатах процедуры. Также извещение дублируется на официальном сайте госструктуры.

Зачисление денег на ваш счет

После окончания камерального этапа процедуры заявителю будет осуществлен возврат денег за покупку квартиры. Перевод денежных средств производится в течении 30 рабочих дней с момента положительного решения о предоставлении льготы.

Когда нужно подавать документы и в какой период можно вернуть налог?

Законы и нормативные актыСобственник недвижимого имущества может вернуть деньги по налоговому вычету, начиная с того периода, когда у него есть в наличии следующие документы:

  • Квитанции с подтверждением расходов на приобретение объекта;
  • Выписка ЕГРН или иной правоподтверждающий документ на жилплощадь.

В законодательных актах не установлено ограничений по дате получения имущественного вычета. Единственный нюанс - возврат подоходного налога возможен не более чем за три последних года. Например, если квартиру купили в 2016 году, а заявление на получение вычета подали в 2020, то владелец может вернуть налог за 2019, 2018 и 2017 годы. Остаток суммы переносится на будущие налоговые периоды. Владелец квартиры будет получать вычет до окончания установленной суммы.

Для оформления имущественного вычета потребуется подготовить довольно внушительный пакет документов на жилье. Состав списка зависит от особенностей юридической сделки. также важно помнить, что заявитель должен иметь статус налогового резидента и иметь официальный источник доходов.

Найти объект

Источник: https://egrnka.ru/info/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry/

Часто задаваемые вопросы

❓ Как вернуть подоходный налог с покупки квартиры?
✔  

Процедура включает следующие этапы: сбор документов, предоставление бланков на проверку в налоговую инспекцию, получение результатов. При положительном решении средства переводят на расчетный счет заявителя в течении месяца.

❓ Нужно ли заверить копии документов?
✔  

Все дубликаты документов заявитель может заверить своей подписью. В этом случае услуги нотариуса не требуются.

❓ Возможен ли вычет по жилью, купленному более трех лет назад?
✔  

Законодательство не установлен срок давности на данную льготу. Даже если квартира куплена 10 лет назад, владелец имеет право подать документы на возврат подоходного налога.

❓ Сколько раз можно получить налоговый вычет?
✔  

В НК РФ предусмотрен запрет на многократное использование права на получение имущественного вычета. Каждый гражданин имеет право один раз вернуть деньги за покупку квартиры.

❓ Сколько можно вернуть с покупки квартиры?
✔  

Максимальная сумма, которую можно вернуть при покупке квартиры за личные средства, составляет 2 млн руб. Если на для приобретения жилья использовался ипотечный займ сумма увеличивается до 3 млн руб.

❓ Кому положен налоговый вычет при покупке квартиры?
✔  

Все граждане РФ, которые работают официально и являются плательщиками подоходного налога, имеют право на возврат средств при покупке жилплощади.

❓ Сколько процентов можно вернуть с покупки квартиры?
✔  

Покупатель жилья после оформления права собственности может вернуть 13% от суммы уплаченного подоходного налога.

Редактор блога
Иван Чернов
Помощник кадастрового инженера компании портала ЕГРНка

Комментарии (13)

  1. Богдан #
    У меня такая ситуация: мы с женой в 2003 году купили квартиру, я вернул часть денег по вычету, через 10 лет купили жилье для дочери, оформили ипотеку на себя и я оформил налоговый вычет для погашения процентов. Теперь взяли квартиру в новостройке (черновую, за наличку) и хотим сделать ремонт. Могу я опять вернуть деньги?
    1. EGRNKA.RU #
      Добрый день, Богдан, вы уже использовали свое право на возврат части подоходного налога при покупке недвижимости. В законодательных актах РФ предусмотрена единоразовая возможность этой процедуры. Но так как вы состоите в браке, подать заявку на возврат денег может ваша супруга. Главное, чтобы она являлась гражданкой РФ и плательщиком НДФЛ.
    2. Яна #
      Здравствуйте, в 2018 году мы с мужем купили квартиру в новостройке. Дом сдали в декабре 2019. Оформить право собственности в росреестре еще не успели. В нашем случае возможно перераспределить налоговый вычет между супругами? Спасибо за ответ.
      1. EGRNKA.RU #
        Добрый день. Если гражданин приобретает жилье в строящемся МКД по договору долевого участия, право на налоговый имущественный вычет возникает с момента подписания акта приема-передачи объекта. Чтобы воспользоваться льготой не нужно ждать регистрационных действия в ЕГРН и оформлять выписку. данная особенность закреплена в Налоговом Кодексе. Муж и жена могут самостоятельно распределить льготу по своему усмотрению.
      2. Маргарита #
        Здравствуйте, первую квартиру я купила в 2006 году, возврат подоходного оформляла. В 2011 году оформила ипотеку на новую двушку. Могу я вернуть часть денег по погашенным кредитным процентам?
        1. EGRNKA.RU #
          Добрый день, в Вашем случае вы не можете подать заявление на получение возврата части уплаченных процентов по ипотечному займу, так как это будет считаться повторным использованием льготы. (Законодательством предусмотрено однократное использование права на получения имущественного вычета). Вы можете подать заявление на получение вычета по уплаченным процентам за объект, приобретенный в 2005 году, или после 2014 года.
        2. Николай #
          Мы с женой купили трешку в новостройке, по документам — она единственная хозяйка. Но у нее нет официального источника дохода, соответственно налоги не платит. Скажите, я, как официальный муж и плательщик НДФЛ, могу оформить возврат денег? Заранее благодарю за вашу помощь.
          1. EGRNKA.RU #
            Добрый день, Николай, да, вы можете оформить возврат денег по вычету, если раньше не использовали свое право на льготу. Со списком необходимых бумаг подавайте заявление в налоговую инспекцию.
          2. Людмила #
            Здравствуйте, я работаю в качестве ИП. Я могу оформить возврат денег за покупку жилья?
            1. EGRNKA.RU #
              Добрый день, все зависит от того, по какой системе вы ведете отчетность. Индивидуальные предприниматели, которые работают по общей системе налогообложения и платят подоходный налог имеют право на возврат части НДФЛ при покупке жилья. Людмила, если же вы отчитываетесь в налоговой инспекции по упрощенной системе, Вы не сможете воспользоваться данной льготой.
            2. Алена #
              Я купила квартиру в кредит. Мне полагается возврат какой-то части денег?
              1. EGRNKA.RU #
                Добрый день, для покупки недвижимости использовались заемные средства по целевой программе ипотечного займа, то вам полагается вычет и за покупку жилья, и за погашенные проценты по кредиту.
              2. Комментарий был удален.